有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年3月31日)	当事業年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	30,383千円	32,575千円
未払費用	871千円	873千円
未払事業税	3,881千円	7,350千円
賞与引当金	5,966千円	5,985千円
一括償却資産損金算入限度超過額	71千円	44千円
未払事業所税	925千円	923千円
減損損失	16,969千円	15,568千円
投資有価証券評価損	195,170千円	195,170千円
ゴルフ会員権評価損	182千円	182千円
関係会社事業損失引当金	66,675千円	79,654千円
繰越欠損金	2,671,044千円	2,638,557千円
役員退職慰労引当金	38,570千円	38,282千円
その他	423千円	912千円
小計	3,031,135千円	3,016,082千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,671,044千円	△2,638,557千円
将来減算一時差異に係る評価性引当額	△360,091千円	△369,741千円
評価性引当額小計	△3,031,135千円	△3,008,298千円
繰延税金資産計	-千円	7,783千円

繰延税金負債
前払年金費用	△87,110千円	△90,671千円
その他有価証券評価差額金	△5,273千円	△5,112千円
繰延税金負債計	△92,384千円	△95,783千円
差引繰延税金負債の純額	△92,384千円	△88,000千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△1.4%
住民税均等割等	-		1.8%
評価性引当金の増減	-		△12.8%
その他	-		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		18.0%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。