有価証券報告書-第35期(平成27年4月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産未実現利益	687,690	千円	842,614	千円
未収入金	37,385	千円	38,096	千円
未払事業税等	81,711	千円	45,740	千円
無形固定資産	87,915	千円	111,514	千円
関係会社株式	157,554	千円	169,946	千円
関係会社出資金	429,931	千円	429,931	千円
賞与引当金	208,458	千円	204,768	千円
製品保証引当金	158,499	千円	164,822	千円
株式給付引当金	29,340	千円	67,497	千円
退職給付に係る負債	147,529	千円	153,908	千円
長期未払金	23,645	千円	23,645	千円
未払費用	146,897	千円	148,182	千円
繰越欠損金	436,890	千円	340,850	千円
その他	336,821	千円	384,776	千円
繰延税金資産小計	2,970,273	千円	3,126,295	千円
評価性引当額	△1,151,612	千円	△749,955	千円
繰延税金資産合計	1,818,660	千円	2,376,340	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△40,368	千円	△39,864	千円
特別償却準備金	△4,138	千円	△3,104	千円
子会社留保利益	△113,649	千円	△83,695	千円
関係会社出資金	△10,814	千円	△10,814	千円
その他	△6,870	千円	△1,741	千円
繰延税金負債合計	△175,841	千円	△139,219	千円
繰延税金資産の純額	1,642,819	千円	2,237,120	千円

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,379,680	千円	1,631,226	千円
固定資産-繰延税金資産	263,138	千円	605,893	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	34.8	%	32.3	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.5	%	1.3	%
試験研究費税額控除	△3.6	%	△3.8	%
永久に益金に算入されない項目	△4.8	%	0.1	%
在外連結子会社との税率差異	△0.1	%	0.9	%
のれん減損損失	6.4	%	-	%
関係会社株式売却益の連結修正	2.8	%	-	%
過年度法人税等	2.4	%	2.4	%
評価性引当額の増減	△0.6	%	△3.3	%
税率変更による影響	1.6	%	1.4	%
その他	0.8	%	△2.0	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	41.2	%	29.3	%