有価証券報告書-第15期(平成28年4月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価減	4,901百万円	3,673百万円
未払賞与	1,407 〃	1,707 〃
研究開発費	682 〃	657 〃
未払費用	808 〃	732 〃
その他	955 〃	1,134 〃
繰延税金資産小計	8,753 〃	7,902 〃
評価性引当額	△8,753 〃	△4,930 〃
繰延税金資産の純額	―百万円	2,973百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	―百万円	△3,977百万円
繰延税金負債 小計	― 〃	△3,977 〃
繰延税金資産との相殺	― 〃	2,973 〃
繰延税金負債の純額	―百万円	△1,005百万円

(固定の部)

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損失	25,578百万円	25,595百万円
欠損金	218,623 〃	215,620 〃
退職給付引当金超過額	4,984 〃	4,437 〃
減価償却超過額	4,803 〃	4,499 〃
その他	2,101 〃	3,565 〃
繰延税金資産小計	256,089 〃	253,716 〃
評価性引当額	△252,828 〃	△251,192 〃
繰延税金資産合計	3,261 〃	2,524 〃
繰延税金負債との相殺	△3,261 〃	△2,524 〃
繰延税金資産の純額	―百万円	―百万円
繰延税金負債
合併受入資産評価差額	△6,975百万円	△6,457百万円
その他	△45 〃	△122 〃
繰延税金負債小計	△7,020 〃	△6,579 〃
繰延税金資産との相殺	3,261 〃	2,524 〃
繰延税金負債の純額	△3,759百万円	△4,055百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
評価性引当額の増減	△23.3%	△25.5%
損金不算入の費用	4.5%	0.8%
税額控除	△1.8%	△2.9%
その他一時差異に該当しない申告 調整項目等	△0.9%	1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.6%	4.6%