有価証券報告書-第46期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,952千円		4,125千円
棚卸資産評価損否認	126,630		124,299
退職給付引当金	34,902		38,538
投資有価証券評価損	20,847		20,847
関係会社株式評価損	337,796		337,796
固定資産評価損否認	100,010		99,835
その他	17,817		21,194
繰延税金資産小計	641,957		646,637
評価性引当額	△569,542		△568,425
繰延税金資産合計	72,414		78,211
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,498		△42,036
為替予約	△254		-
繰延税金負債合計	△11,752		△42,036
繰延税金資産の純額	60,662		36,175

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		7.1
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△11.0		△21.7
住民税均等割	15.1		6.5
評価性引当額の増減	10.5		△1.0
税額控除	△9.2		△3.5
その他	7.5		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.2		18.9