有価証券報告書

36.企業結合
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当社は、2019年6月25日、当社グループの既存の民間航空機事業を補完するため、カナダBombardier社(以下、「BA社」という。)とCRJ事業譲渡契約(以下、「本件譲渡契約」という。)を締結し、2020年6月1日に事業取得を完了した。
(1)事業取得の概要
当社グループは、本件譲渡契約により、CRJシリーズに関する、保守、カスタマーサポート、改修、マーケティング、販売機能と、型式証明を取得する。
これは、リージョナルジェットのカスタマーサポートの機能、北米の顧客プラットフォーム及びサプライチェーンの獲得といった、SpaceJetの事業化に向けて構築が必要となる機能の補完、中期的視野における競争力強化・拡販を企図したものである。
(2)取得価額及び決済方法
① 取得価額
699.3百万米ドル※1(75,342百万円※2)
※1:BA社との協議のうえ、最終確定したものである。
※2:1米ドル=107.74円(2020年6月1日付)で換算
② 決済方法
取得価額を現金にて支払い
③ 取得関連費用
前連結会計年度では、1,351百万円(前連結会計年度までの累計では、4,871百万円)であり、「その他の費用」にて処理している。
(3)企業結合時点での資産・負債の公正価値、のれん
(単位:百万円)

項 目	金 額 (注)1
取得対価	75,342
取得資産 流動資産 その他の非流動資産(注)2	29,587 34,573
取得資産 合計	64,160
引受負債 流動負債 非流動負債	22,274 15,261
引受負債 合計	37,535
のれん(注)3	48,717

(注)1.1米ドル=107.74円(2020年6月1日付)で換算。また、取得した資産及び引き受けた負債の額については、前連結会計年度末において取得原価の配分が完了した。
2.非流動資産のなかには、無形資産13,198百万円が含まれている。
3.記載の数値は減損前の数値である。のれんの主な内容は、取得により生じることが期待されるSpaceJet事業とのシナジー及び超過収益力であるが、注記「14.非金融資産の減損」に記載のとおり、全額減損を行っている。また、税務上の損金算入は可能と見込んでいる。
(4)業績に与える影響
前連結会計年度の当社グループの連結損益計算書には、取得日以降、当該事業から生じた売上収益及び利益影響額が、それぞれ60,594百万円、△1,439百万円含まれている。
なお、上記の利益影響額には、上記(3)記載ののれんの減損損失額及びそれに対応する税効果額を含まない。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当事項なし。