有価証券報告書

7.その他の金融資産
(1)その他の金融資産の内訳

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
FVTPLの金融資産
デリバティブ資産(注)1	11,144	5,261
株式・出資金	26,366	-
FVTOCIの金融資産
株式・出資金	406,966	443,746
償却原価で測定する金融資産
預入期間が3ヶ月を超える定期預金	17,014	25,527
サービス委譲契約に係る債権(注)2	67,965	73,962
その他	27,060	29,399
合計	556,518	577,897
流動資産	35,382	39,771
非流動資産	521,135	538,126
合計	556,518	577,897

(注)1.FVTPLのデリバティブ資産
デリバティブ資産には、ヘッジ手段として指定したものが含まれており、その公正価値変動のうち有効部分については、その他の包括利益として認識している。
2.償却原価で測定するサービス委譲契約に係る債権
国や地方公共団体(委譲者)が公共サービスに民間企業の参入を認め、民間企業との間で締結する契約をサービス委譲契約という。
当社グループは前連結会計年度において、企業結合によりサービス委譲契約を保持する企業を取得した。当 該企業は廃棄物焼却発電施設を建設し、同施設の運営を行う契約を有している。これにより、当社グループ は、当該契約の履行と引き換えに、現金又は他の金融資産を受け取る権利を取得した為、これをサービス委譲契約に係る債権として「その他の金融資産」に含めて認識している。当該サービスの契約満了は2046年であるが、委譲者による更新オプションがある。
(2)FVTOCIに指定した株式・出資金
当社グループが保有する株式及び出資金は主として取引先との取引関係の維持、強化を目的としたものである。
本目的で保有している株式及び出資金について、当社グループでは、公正価値の事後的な変動をその他の包括利益に表示することを選択している。
① 当社グループがFVTOCIの金融資産として指定した株式・出資金の内訳

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
市場性あり(注)1	270,087	279,559
市場性なし(注)2	136,879	164,187
合計	406,966	443,746

(注)1.市場性のあるFVTOCI指定銘柄
各連結会計年度における、市場性のある主なFVTOCI指定銘柄は次のとおりである。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	(単位:百万円)
銘柄	公正価値
Vestas Wind Systems A/S	98,271
三菱商事㈱	39,536
東海旅客鉄道㈱	23,436
日本郵船㈱	19,015
三菱自動車工業㈱	11,260
関西電力㈱	7,739
コカ・コーラボトラーズジャパンホールディングス㈱	5,663
㈱三菱総合研究所	4,972
東日本旅客鉄道㈱	4,731
東レ㈱	4,083

当連結会計年度(2024年3月31日)

	(単位:百万円)
銘柄	公正価値
Vestas Wind Systems A/S	106,612
東海旅客鉄道㈱	27,617
日本郵船㈱	25,072
関西電力㈱	13,156
三菱自動車工業㈱	10,911
コカ・コーラボトラーズジャパンホールディングス㈱	8,691
東京電力ホールディングス㈱	7,644
東日本旅客鉄道㈱	5,648
九州電力㈱	5,471
㈱ジャパンエンジンコーポレーション	4,899

2.市場性のないFVTOCI指定銘柄
市場性のない銘柄は主に原子力関連銘柄、化学プラント関連銘柄である。
原子力関連銘柄の主な銘柄としては、日本原燃㈱、Orano S.A.がある。前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、原子力関連銘柄の公正価値合計はそれぞれ37,091百万円、45,597百万円である。
化学プラント関連銘柄の主な銘柄としては、Amjad Oman Investment Holding LLC、Shama Development Holding LLCがある。前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、化学プラント関連銘柄の公正価値合計はそれぞれ30,351百万円、34,836百万円である。
なお、注1、2で銘柄や産業を開示しているもの以外に、個別に重要な銘柄や特定の産業等への投資の集中はない。
② FVTOCIの金融資産からの受取配当金
各連結会計年度に認識されたFVTOCIの金融資産からの受取配当金は以下のとおりである。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
期中に認識を中止した投資に係る受取配当金	3,621	1,215
報告期間の末日現在で保有している投資に係る受取配当金	17,006	9,964
合計	20,627	11,180

③ 認識を中止したFVTOCIの金融資産
各連結会計年度に認識を中止したFVTOCIの金融資産に係る認識中止日現在の公正価値及び利得又は損失の累計額並びに利益剰余金への振替額は以下のとおりである。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
認識中止日現在の公正価値	58,718	56,706
累積利得	22,895	34,420

その他の資本の構成要素として認識されていた累積利得又は損失は、公正価値が著しく下落した場合又は認識を中止した場合に、その他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えている。利益剰余金に振り替えた累積利得又は損失は、主に取引関係の見直しを理由とする売却等により認識を中止した投資、及び公正価値が著しく下落した投資に係るものであり、前連結会計年度、当連結会計年度において、それぞれ7,873百万円、20,937百万円である。