有価証券報告書-第123期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1 評価性引当額が3,006百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の欠損金、関係会社株式評価損に係る評価性引当額を追加的に認識したものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年3月31日) (単位:百万円)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当事業年度(2022年3月31日) (単位:百万円)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
工事損失引当金 | 1,946 | 百万円 | 2,617 | 百万円 |
保証工事引当金 | 142 | 百万円 | 138 | 百万円 |
未払事業税 | 23 | 百万円 | 40 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 172 | 百万円 | 172 | 百万円 |
関係会社株式評価損 | 8,368 | 百万円 | 11,064 | 百万円 |
退職給付引当金 | 515 | 百万円 | 651 | 百万円 |
未払役員退職慰労金 | 166 | 百万円 | 166 | 百万円 |
税務上の欠損金 | 6,013 | 百万円 | 7,767 | 百万円 |
貸倒引当金 | 642 | 百万円 | 8 | 百万円 |
債務保証損失引当金 | 1,676 | 百万円 | - | |
関係会社事業損失引当金 | 72 | 百万円 | - | |
その他 | 733 | 百万円 | 851 | 百万円 |
繰延税金資産 小計 | 20,468 | 百万円 | 23,474 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2 | △6,013 | 百万円 | △7,767 | 百万円 |
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額 | △14,455 | 百万円 | △15,707 | 百万円 |
評価性引当額 小計 (注)1 | △20,468 | 百万円 | △23,474 | 百万円 |
繰延税金資産 合計 | - | - |
繰延税金負債 | ||||
繰延ヘッジ損益 | △7 | 百万円 | - | |
特別償却準備金 | △47 | 百万円 | △22 | 百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △27 | 百万円 | △25 | 百万円 |
投資有価証券売却益 | - | △30 | 百万円 | |
その他有価証券評価差額金 | △1,025 | 百万円 | △2,491 | 百万円 |
資産除去債務 | △33 | 百万円 | △20 | 百万円 |
繰延税金負債 合計 | △1,139 | 百万円 | △2,588 | 百万円 |
繰延税金負債の純額 | △1,139 | 百万円 | △2,588 | 百万円 |
(注)1 評価性引当額が3,006百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の欠損金、関係会社株式評価損に係る評価性引当額を追加的に認識したものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年3月31日) (単位:百万円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の 繰越欠損金(a) | - | - | - | - | 658 | 5,355 | 6,013 |
評価性引当額 | - | - | - | - | △658 | △5,355 | △6,013 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当事業年度(2022年3月31日) (単位:百万円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の 繰越欠損金(a) | - | - | - | 658 | 326 | 6,783 | 7,767 |
評価性引当額 | - | - | - | △658 | △326 | △6,783 | △7,767 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため記載を省略しております。