訂正有価証券報告書-第109期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	3,368	百万円		2,747	百万円
受注損失引当金	1,049	〃		1,245	〃
退職給付に係る負債	870	〃		882	〃
仕掛品評価減	199	〃		588	〃
試験研究費の税額控除	116	〃		262	〃
製品保証引当金	199	〃		174	〃
賞与引当金	100	〃		112	〃
減価償却費超過額	115	〃		68	〃
災害による損失	49	〃		-	〃
その他	464	〃		499	〃
繰延税金資産小計	6,533	百万円		6,581	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,368	〃		△2,747	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,165	〃		△3,833	〃
評価性引当額小計 (注)1	△6,533	百万円		△6,581	百万円
繰延税金資産合計	-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△943	百万円		△616	百万円
繰延ヘッジ損益	-	〃		△18	〃
その他	△99	〃		△95	〃
繰延税金負債合計	△1,042	百万円		△729	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,042	百万円		△729	百万円

(注) 1 評価性引当額が48百万円増加しております。この増加の主な内容は、仕掛品評価減に係る評価性引当額が389百万円増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	889	949	-	1,530	3,368
評価性引当額	-	-	△889	△949	-	△1,530	△3,368
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8	437	949	-	233	1,120	2,747
評価性引当額	△8	△437	△949	-	△233	△1,120	△2,747
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		0.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%		△0.4	%
住民税均等割等	-	%		0.8	%
評価性引当額の増減	-	%		4.4	%
その他	-	%		△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		35.5	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。