トヨタは通常の事業において生じる金融資産および負債を含む金融商品を保有しています。これらの金融商品は信用度の高い金融機関と取引を行っており、事実上ほとんどの外国通貨による契約は、米ドル、ユーロおよびその他の主要先進国通貨で構成されています。金融商品は、程度の違いはありますが、金融商品の市場価格変動によるマーケット・リスク、および取引の相手側の契約不履行による信用リスクを含んでいます。取引相手が為替関連または金利関連商品の契約上の諸条件を満たすことができないという予期せぬ事象が生じた場合においても、トヨタのリスクはこれら商品の公正価値に限定されます。トヨタは取引相手の契約不履行により損失を被ることになる可能性がありますが、取引相手の性質により重要な損失は見込んでいません。トヨタの金融商品取引の相手側は、一般的に国際的な金融機関であるうえに、トヨタは特定の取引先に対して重要なエクスポージャーはありません。トヨタはこれらの金融商品に対する全体的な信用リスクに関して、重要性は低いと考えています。
2020年3月31日および2021年3月31日現在、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に含まれる公社債には、金融機関への貸付有価証券がそれぞれ2,217,346百万円および1,757,903百万円含まれています。

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#5 注記事項－セグメント情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)自動車等セグメントは全社資産を含んでいます。

			(単位:百万円)
	移行日(2019年4月1日)	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
負債
(自動車等)
流動負債
営業債務及びその他の債務	3,687,407	3,305,034	3,801,753
有利子負債	852,002	685,431	2,348,514
未払費用	1,269,615	1,197,245	1,322,353
未払法人所得税	301,021	197,213	262,727
その他の流動負債	2,576,512	2,472,424	2,650,433
流動負債合計	8,686,557	7,857,347	10,385,779
非流動負債
有利子負債	1,567,346	1,549,676	1,523,134
退職給付に係る負債	986,860	1,005,538	1,015,156
その他の非流動負債	1,124,943	1,149,254	1,509,535
非流動負債合計	3,679,148	3,704,467	4,047,825
(金融)
流動負債
営業債務及びその他の債務	388,838	350,099	510,670
有利子負債	9,244,879	9,942,634	10,286,251
未払費用	94,707	74,508	102,200
未払法人所得税	20,295	15,064	88,153
その他の流動負債	781,665	937,231	1,002,615
流動負債合計	10,530,384	11,319,535	11,989,889
非流動負債
有利子負債	9,982,796	10,016,507	12,044,994
退職給付に係る負債	15,850	16,623	19,940
その他の非流動負債	959,138	1,053,466	696,294
非流動負債合計	10,957,784	11,086,596	12,761,228
(連結) 資本合計	20,655,210	21,339,012	24,288,329
(連結) 負債及び資本合計	53,416,405	53,972,363	62,267,140

②自動車等セグメントと金融セグメントを区分した連結損益計算書

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#6 注記事項－デリバティブおよびヘッジ会計、連結財務諸表（IFRS）（連結）

トヨタは金融機関との間で国際スワップ・デリバティブズ協会に基づく基本契約を締結しています。この契約には、格付けが特定の水準を下回った場合に、取引相手より契約の清算あるいは資産の提供が求められる偶発条項が含まれています。
2019年4月1日、2020年3月31日および2021年3月31日現在において、偶発条項を有し、現金担保考慮後で、純額で負債となっているデリバティブ金融商品の公正価値は、それぞれ4,126百万円、6,750百万円および35,148百万円です。なお、現金担保として取引相手に提供している資産の2019年4月1日、2020年3月31日および2021年3月31日現在における公正価値は、それぞれ105,460百万円、230,830百万円および75,394百万円です。また、2021年3月31日現在において、仮に偶発条項に定められた条件に合致した場合、契約の清算あるいは提供に必要な資産の公正価値は最大で35,148百万円です。詳細については、注記23を参照ください。

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#7 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 測定の基礎
トヨタの連結財務諸表は、注記3.「重要な会計方針」に記載している公正価値で測定する金融商品、退職給付に係る負債等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3) 機能通貨及び表示通貨

2021/07/30 15:01

#8 注記事項－使用権資産およびリース負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

借手リースに係る損益の主な内訳は次のとおりです。

	金額:百万円
	3月31日に終了した1年間
	2020年	2021年
計	92,333	75,436
リース負債に係る利息費用	3,187	4,118
短期リースに係る費用	44,627	84,821

2020年3月31日および2021年3月31日に終了した1年間における借手リースに係るキャッシュ・アウト・フローの合計は、それぞれ130,830百万円および133,698百万円です。
将来の支払リース料総額の満期分析および現在価値との調整は次のとおりです。

2021/07/30 15:01

#9 注記事項－公正価値測定、連結財務諸表（IFRS）（連結）

トヨタはIFRSに基づき、公正価値の測定を、それに用いたインプットの観察可能性および重要性によって以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1:活発な市場における同一資産および負債の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接または間接的に使用して測定した公正価値

2021/07/30 15:01

#10 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

IFRS第1号では、有形固定資産について、移行日における公正価値をみなし原価として使用することを選択することができます。一部の有形固定資産について、移行日における公正価値をみなし原価として使用しています。
⑤ 使用権資産およびリース負債の認識
IFRS第1号では、借手のリースにおける使用権資産およびリース負債を認識する際に、すべてのリース取引について使用権資産およびリース負債を移行日において測定することが認められています。トヨタは、リース負債を移行日において測定しており、当該リース負債について、残りのリース料を移行日における借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としています。また、使用権資産を移行日において測定しており、リース負債と同額としています。なお、リース期間が移行日から12ヶ月以内に終了するリースについて、当該リースに関連したリース料をリース期間にわたって、定額法により純損益として認識しています。

2021/07/30 15:01

#11 注記事項－品質保証に係る負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

25.品質保証に係る負債
トヨタは、製品の販売の際に顧客との間で締結する保証約款に基づき、主に製造過程に起因する一定の欠陥に対して製品保証を行っています。トヨタは保証約款に従って、将来発生が見込まれる見積製品保証費用を製品保証に係る負債として計上しています。また、上記の製品保証に加えて、トヨタは製品の安全性確保の観点や顧客満足の立場から、欠陥品となることが予想される部品の修理や取替を行う、リコール等の市場処置を実施しています。製品のリコール等の市場処置に係る費用は、製品販売時点において過去の発生状況を基礎にして、リコール等の市場処理に係る負債として見積り計上しています。
これらの負債は、共に製品の欠陥に起因する修理または取替に関するものであり、相互に関連するため、製品保証に係る負債およびリコール等の市場処置に係る負債を合算して品質保証に係る負債として表示しています。

2021/07/30 15:01

#12 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）

営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しています。

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#13 注記事項－営業収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 契約負債
契約負債の内訳は次のとおりです。

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#14 注記事項－従業員給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結財政状態計算書に計上されている確定給付負債(資産)の純額は次のとおりです。

2021/07/30 15:01

#15 注記事項－有利子負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) 有利子負債
有利子負債の内訳は次のとおりです。

2021/07/30 15:01

#16 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) 繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の主な原因別の内訳は次のとおりです。

2021/07/30 15:01

#17 注記事項－財務リスク、連結財務諸表（IFRS）（連結）

トヨタは、グループ各社の資金需要を適宜把握した上で、月次ベースの資金計画を作成し、日々のキャッシュ・フローと比較するという方法でモニタリングを行い、流動性リスクを管理しています。資金の流動性・安定性の確保のために、十分な規模の現金及び現金同等物を保有しているほか、突発的な資金需要の発生や市場の流動性が著しく低下した時などの緊急的な事態に備えてコミットメントラインを設定しています。
トヨタの非デリバティブ金融負債およびデリバティブ金融負債の残存契約満期期間ごとの金額は次のとおりです。
移行日(2019年4月1日)

2021/07/30 15:01

#18 注記事項－買収および譲渡、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社は、2019年5月9日開催の取締役会決議により、パナソニックとプライムライフテクノロジーズの設立に向けた契約を締結しました。これに伴い、2019年11月26日開催のミサワホームの株主総会において承認された株式交換契約に基づき、2020年1月7日をもってトヨタホームを完全親会社、ミサワホームを完全子会社とする株式交換を実施しました。また、2019年12月19日開催のトヨタホームの株主総会において承認された共同株式移転計画書に基づき、2020年1月7日をもって株式移転完全親会社であるプライムライフテクノロジーズを設立する株式移転を実施しました。さらに、2020年1月7日開催のトヨタホームの株主総会において承認された剰余金の配当に基づき、トヨタホームが保有するミサワホームの発行済株式の全てをプライムライフテクノロジーズに対して配当したことにより、プライムライフテクノロジーズによるトヨタホームおよびミサワホームの完全子会社化が完了しました。本取引に伴って認識された損益に金額的重要性はありません。
2020年3月31日および2021年3月31日に終了した各1年間に行った上記以外の買収および譲渡に関して、重要な資産および負債の変動はありません。

2021/07/30 15:01

#19 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) 資本管理
トヨタは、従来の設備の維持更新・新製品導入へ効率的に投資しつつ、新たなモビリティ社会の実現に向け、競争力強化・将来の成長に資する分野に重点を置いて設備投資および研究開発活動を行い、持続的成長を続け企業価値の向上を目指します。トヨタはこれらの資金需要を自己資本(親会社の所有者に帰属する持分合計)で賄いますが、必要に応じて有利子負債で充当します。
自己資本および有利子負債の金額は次のとおりです。

2021/07/30 15:01

#20 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
トヨタは、IFRSに準拠した連結財務諸表を作成するにあたり、会計方針の適用、資産・負債および収益・費用の報告額ならびに偶発資産・偶発債務の開示に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定の設定を行っています。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。なお、これらの見積りおよび仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの変更による影響は、見積りを変更した報告期間およびその影響を受ける将来の報告期間において認識しています。
トヨタの連結財務諸表に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行った判断に関する情報は、次のとおりです。

2021/07/30 15:01

#21 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

①外貨建取引
外貨建取引は、取引日の為替レートでトヨタの機能通貨に換算しています。期末における外貨建貨幣性資産および負債は、報告期間の期末日の為替レートでトヨタの機能通貨に換算しています。公正価値で測定する外貨建非貨幣性資産および負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しています。その結果生じる為替差損益は純損益として計上しています。なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産から生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しています。
②在外営業活動体

2021/07/30 15:01

#22 注記事項－金融資産と金融負債の相殺、連結財務諸表（IFRS）（連結）

23.金融資産および金融負債の相殺
金融資産および金融負債について、強制可能なマスターネッティング契約または類似の契約の対象であるが、金融資産と金融負債の相殺の要件の一部または全部を満たさないため相殺していない金額の内訳は次のとおりです。なお、マスターネッティング契約または類似の契約に関する相殺の権利に基づいて将来相殺される可能性がある金融商品およびその担保は、倒産その他の事由により取引先が債務を履行できなくなる等の特定の状況が発生した場合にのみ相殺の強制力が生じるものです。

2021/07/30 15:01

#23 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)	当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産合計	791,584	832,196
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△355,401	△477,239

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の内訳

2021/07/30 15:01

#24 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

トヨタは、車両リースを継続的に提供してきました。当該リース事業によりトヨタは残存価額のリスクを負っています。これは車両リース契約の借手が、リース終了時に車両を購入するオプションを行使しない場合に発生する可能性があります。詳細については、連結財務諸表注記3 (8) を参照ください。
トヨタは、主に固定金利借入債務を機能通貨建ての変動金利借入債務へ転換するために、金利スワップおよび金利通貨スワップ契約を結んでいます。特定のデリバティブ金融商品は、経済的企業行動の見地からは金利リスクをヘッジするために契約されていますが、トヨタの連結財政状態計算書における特定の資産および負債をヘッジするものとしては指定されていないため、それらの指定されなかったデリバティブから生じる未実現評価損益は、その期間の損益として計上されます。詳細については、連結財務諸表注記21および22を参照ください。
資金調達コストの変動は、金融事業の収益性に影響を及ぼす可能性があります。資金調達コストは、数多くの要因の影響を受けますが、その中にはトヨタがコントロールできないものもあります。これには、全般的な景気、金利およびトヨタの財務力などが含まれます。当連結会計年度の資金調達コストは主に市場金利の低下により減少しました。

2021/07/30 15:01

#25 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の1以下であるため、作成を省略しています。

2021/07/30 15:01

#26 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
法人所得税費用		681,817	649,976
資産及び負債の増減ほか		△1,319,537	△1,063,562
営業債権及びその他の債権の増減(△は増加)		257,588	5,027
営業債務及びその他の債務の増減(△は減少)		△129,053	384,142
その他の流動負債の増減(△は減少)		258,904	282,197
退職給付に係る負債の増減(△は減少)		43,270	55,281
その他		△64,053	△140,319
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期有利子負債の純増減額(△は減少)	18	279,033	△1,038,438
長期有利子負債の増加	18	5,690,569	9,656,216
長期有利子負債の返済	18	△4,456,913	△5,416,376
親会社の所有者への配当金の支払額	26	△618,801	△625,514

2021/07/30 15:01

#27 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
	注記	移行日(2019年4月1日)	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	17	3,856,133	3,498,029	4,045,939
有利子負債	18	9,701,813	9,906,755	12,212,060
未払費用		1,350,252	1,256,794	1,397,140
その他の金融負債	19	475,302	538,740	763,875
未払法人所得税		321,316	212,276	350,880
品質保証に係る負債	25	1,769,514	1,552,970	1,482,872
その他の流動負債		1,008,032	1,176,645	1,207,700
流動負債合計		18,482,362	18,142,209	21,460,466
非流動負債
有利子負債	18	11,342,315	11,434,219	13,447,575
その他の金融負債	19	189,957	360,588	323,432
退職給付に係る負債	24	1,002,710	1,022,161	1,035,096
繰延税金負債	16	1,227,292	1,198,005	1,247,220
その他の非流動負債		516,560	476,169	465,021
非流動負債合計		14,278,833	14,491,142	16,518,344
資本合計		20,655,210	21,339,012	24,288,329
負債及び資本合計		53,416,405	53,972,363	62,267,140

2021/07/30 15:01

#28 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を与える可能性のあるものは、以下のとおりです。
1 品質保証に係る負債
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2021/07/30 15:01

#29 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(3) 「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」 (実務対応報告第39号)
を適用しており、繰延税金資産および繰延税金負債の額について改正前の税法の規定に基づいて計算しています。

2021/07/30 15:01