有価証券報告書-第91期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払賞与	365百万円	381百万円
未払事業税	97	172
見積工事原価	42	72
有形固定資産償却超過額	376	385
貸倒引当金	995	322
製品保証引当金	103	89
関係会社株式評価損	642	1,436
減損損失	117	134
その他	471	630
繰延税金資産小計	3,212	3,625
評価性引当額	△1,873	△2,000
繰延税金資産合計	1,339	1,624
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,653	△2,199
圧縮積立金	△3,694	△3,659
前払年金費用	△261	△288
繰延税金負債合計	△6,610	△6,147
繰延税金負債純額	△5,270	△4,522

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.48	9.42
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△9.06	△5.31
住民税均等割額	1.11	0.72
税額控除	△3.08	△2.39
評価性引当額の増減	1.08	1.39
税率変更による影響	1.67	△0.32
その他	△0.01	△0.07
税効果会計適用後の法人税等負担率	22.77	34.03