有価証券報告書-第82期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第81期 (平成28年3月31日)		第82期 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産:流動)
未払賞与	314	百万円	321	百万円
製品保証引当金	145	〃	130	〃
修繕引当金	114	〃	71	〃
貸倒引当金	402	〃	373	〃
未払事業税	97	〃	77	〃
見積工事原価	135	〃	121	〃
その他	123	〃	132	〃
繰延税金資産小計	1,333	百万円	1,228	百万円
評価性引当額	△388	〃	△361	〃
繰延税金資産合計	945	百万円	867	百万円

(繰延税金資産:固定)
退職給付引当金	87	百万円	40	百万円
関係会社株式評価損	1,067	〃	932	〃
年金資産移換未払金	68	〃	33	〃
有形固定資産償却超過額	106	〃	158	〃
貸倒引当金	801	〃	327	〃
減損損失	149	〃	149	〃
その他	143	〃	143	〃
繰延税金資産小計	2,424	百万円	1,785	百万円
評価性引当額	△1,924	〃	△1,519	〃
繰延税金資産合計	499	百万円	265	百万円
(繰延税金負債:固定)
その他有価証券評価差額金	△1,560	百万円	△2,168	百万円
圧縮積立金	△1,449	〃	△1,428	〃
特別償却準備金	△108	〃	△84	〃
繰延税金負債合計	△3,118	百万円	△3,680	百万円
繰延税金資産純額	△2,618	百万円	△3,414	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第81期 (平成28年3月31日)		第82期 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.02	%	30.81	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.09	%	0.78	%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△3.23	%	△4.96	%
住民税均等割額	0.97	%	0.91	%
税率変更による期末繰延税金資産負債の修正	0.55	%	―
税額控除	△0.96	%	△1.94	%
評価性引当額	3.36	%	△6.70	%
その他	0.03	%	△0.19	%
税効果適用後の法人税等負担率	34.83	%	18.71	%