有価証券報告書-第88期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	158,811 千円		162,106 千円
在庫評価減	150,320		140,864
製品保証引当金	168,457		316,954
退職給付に係る負債	1,094,268		1,018,425
役員退職慰労引当金	29,839		29,261
固定資産減損損失	713,523		600,356
有価証券評価損	72,935		70,392
税務上の繰越欠損金(注)2	1,586,888		2,278,818
その他	703,147		604,639
繰延税金資産小計	4,678,191		5,221,820
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,586,888		△2,278,818
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,901,839		△2,699,647
評価性引当額小計(注)1	△4,488,727		△4,978,466
繰延税金資産合計	189,463		243,354
繰延税金負債
棚卸資産等	△10,959		△10,074
買換資産積立金	△60,313		△55,968
固定資産圧縮積立金	△25,726		△23,901
その他有価証券評価差額金	△226,279		△590,030
在外子会社の留保利益	△14,183		△529,489
その他	△36,971		△36,730
繰延税金負債合計	△374,435		△1,246,195
繰延税金負債純額	△184,971		△1,002,840

(注)1.評価性引当額が489,738千円増加しております。この増加の内容は、主に固定資産減損損失に係る評価性引当額が113,166千円減少したものの、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を691,930千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	73,800	44	55	-	61	1,512,925	1,586,888
評価性引当額	△73,800	△44	△55	-	△61	△1,512,925	△1,586,888
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	50	63	-	70	138	2,278,495	2,278,818
評価性引当額	△50	△63	-	△70	△138	△2,278,495	△2,278,818
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
	税金等調整前 当期純損失を計 上しているため 記載を省略して おります。		税金等調整前 当期純損失を計 上しているため 記載を省略して おります。