有価証券報告書-第64期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	301百万円	570百万円
役員退職慰労引当金	71百万円	67百万円
未払費用	1,669百万円	1,362百万円
前受金	1,598百万円	2,248百万円
有形固定資産	397百万円	710百万円
投資有価証券等評価損	―百万円	456百万円
繰越欠損金	1,597百万円	3,010百万円
その他	496百万円	698百万円
繰延税金資産 小計	6,132百万円	9,124百万円
評価性引当額	△1,899百万円	△4,144百万円
繰延税金資産 合計	4,233百万円	4,979百万円
繰延税金負債との相殺	△970百万円	△616百万円
繰延税金資産の純額	3,262百万円	4,362百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮記帳積立金	△57百万円	△55百万円
留保利益の配当にかかる税額	△2,154百万円	△2,204百万円
その他有価証券評価差額金	△2,285百万円	△1,779百万円
有形固定資産	△538百万円	△479百万円
その他	△170百万円	△329百万円
繰延税金負債 合計	△5,205百万円	△4,846百万円
繰延税金資産との相殺	970百万円	616百万円
繰延税金負債の純額	△4,234百万円	△4,230百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%	32.9%
(調整)
受取配当金連結消去に伴う影響額	7.7%	6.7%
持分法による投資利益	△23.7%	△14.0%
試験研究費の税額控除	△2.2%	△0.7%
在外連結子会社に係る税率差異	△4.9%	△7.0%
評価性引当金	30.5%	22.8%
留保利益の配当にかかる税額	9.0%	1.9%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.0%	0.0%
その他	1.3%	1.0%
税効果適用後の法人税等の負担率	55.2%	43.6%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.5%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が96百万円、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が1百万円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が93百万円、退職給付に係る調整累計額が1百万円それぞれ増加しております。