有価証券報告書-第74期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税否認	81	百万円	84	百万円
未払賞与否認	366	百万円	410	百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	1,275	百万円	114	百万円
関係会社株式評価損否認	357	百万円	-	百万円
関係会社出資金評価損否認	2,099	百万円	2,167	百万円
減損損失否認	311	百万円	225	百万円
研究開発費仕掛計上	-	百万円	170	百万円
その他	401	百万円	482	百万円
繰延税金資産 小計	4,894	百万円	3,656	百万円
評価性引当額	△3,997	百万円	△2,451	百万円
繰延税金資産 合計	897	百万円	1,205	百万円
繰延税金負債との相殺	△464	百万円	△654	百万円
繰延税金資産の純額	432	百万円	550	百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△176	百万円	221	百万円
圧縮記帳積立金	△8	百万円	8	百万円
その他有価証券評価差額金	△259	百万円	403	百万円
その他	△19	百万円	20	百万円
繰延税金負債 合計	△464	百万円	654	百万円
繰延税金資産との相殺	464	百万円	△654	百万円
繰延税金負債の純額	-	百万円	-	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.2%		0.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.7%		△6.2%
試験研究費等の税額控除	△3.2%		△2.5%
外国税額	△0.6%		△0.3%
評価性引当額の増減	△12.0%		△10.7%
その他	0.6%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.1%		11.2%