有価証券報告書-第82期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金否認額	151百万円		111百万円
製品保証引当金否認額	102		93
棚卸資産評価損否認額	14		15
未払退職金否認額	131		107
退職前払金否認額	13		10
繰越外国税額控除	122		250
有価証券評価損否認額	691		725
未払事業所税否認額	2		2
税務上の繰越欠損金 固定資産減損損失否認額	624 -		1,056 480
その他	98		51
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	1,948 △331 △850		2,903 △1,056 △1,847
評価性引当額小計	△1,181		△2,903
繰延税金資産合計	769		-
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△229百万円		△225百万円
その他有価証券評価差額金	△397		△313
繰延税金負債合計	△626		△538
繰延税金資産(負債)の純額	143		△538

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△25.0		-
住民税均等割	0.6		-
評価性引当額の増減	△11.6		-
外国源泉税	8.5		-
その他	△0.1		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.2		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。