有価証券報告書-第87期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金否認額	131	百万円		135	百万円
製品保証引当金否認額	91			77
棚卸資産評価損否認額	17			32
未払退職金否認額	59			47
退職前払金否認額	6			6
繰越外国税額控除	-			173
有価証券評価損否認額	1,380			1,478
未払事業所税否認額	2			2
税務上の繰越欠損金	558			395
固定資産減損損失否認額	463			430
その他	114			23
繰延税金資産小計	2,826			2,802
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△411			△123
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△2,044			△2,101
評価性引当額小計	△2,455			△2,225
繰延税金資産合計	371			577
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△209	百万円		△205	百万円
その他有価証券評価差額金	△577			△481
その他	△20			△20
繰延税金負債合計	△807			△707
繰延税金資産(負債)の純額	△435			△129

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		31.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7			3.8
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△5.8			△11.8
住民税均等割	0.9			1.2
評価性引当額の増減	△20.4			△34.6
外国源泉税	9.6			1.0
過年度法人税等	0.0			-
繰越外国税額控除	-			-
特別控除	△5.5			△3.4
その他	1.0			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.0			△12.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。