訂正有価証券報告書-第11期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	336百万円	397百万円
退職給付に係る負債	2,492	2,467
賞与引当金	298	222
固定資産減損損失	250	204
たな卸資産評価損	356	414
その他	659	554
繰延税金資産小計	4,394	4,259
評価性引当額	△1,930	△1,592
繰延税金資産合計	2,463	2,667
(繰延税金負債)
その他	268	376
繰延税金負債合計	268	376
繰延税金資産の純額	2,194	2,290

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	2.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	△0.3
住民税均等割	1.0	1.2
評価性引当金の増減(△は減少)	3.2	△16.4
連結消去仕訳による影響	-	△0.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.2	8.4
税額控除	△2.0	△1.4
過年度法人税等	△1.5	-
その他	1.5	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.9	29.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率の引下げ及び事業税率の段階的な引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.2%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は220百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が253百万円増加し、その他有価証券評価差額金が28百万円、退職給付に係わる調整累計額が5百万円増加しております。