有価証券報告書-第129期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
(繰延税金資産) | |||||
棚卸資産 | 1,796 | 百万円 | 1,690 | 百万円 | |
未払賞与 | 249 | 302 | |||
未払事業税 | 13 | 74 | |||
退職給付引当金 | 834 | 826 | |||
ソフトウエア | 782 | 743 | |||
貸倒引当金 | 32 | 33 | |||
未払費用 | 191 | 152 | |||
繰越欠損金 | 303 | 174 | |||
その他 | 1,512 | 1,670 | |||
繰延税金資産小計 | 5,716 | 5,667 | |||
評価性引当額 | △582 | △367 | |||
繰延税金資産合計 | 5,133 | 5,300 | |||
(繰延税金負債) | |||||
前払年金費用 | 112 | 101 | |||
その他有価証券評価差額金 | 443 | 344 | |||
繰延税金負債合計 | 555 | 446 | |||
繰延税金資産の純額 | 4,578 | 4,854 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 税引前当期純損失を計上し | 30.62 | % | ||
(調整) | ているため、記載を省略し | ||||
交際費等損金不算入の永久差異 | ております。 | 1.59 | |||
受取配当金等益金不算入の永久差異 | △20.05 | ||||
住民税均等割等 | 0.05 | ||||
評価性引当額 | △2.79 | ||||
税額控除 | △7.18 | ||||
その他 | △0.22 | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.02 |