有価証券報告書-第83期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税・事業所税	80百万円	146百万円
賞与引当金	102百万円	100百万円
たな卸資産評価損	1,102百万円	16百万円
退職給付に係る負債	773百万円	249百万円
減価償却超過額	410百万円	507百万円
少額減価償却資産償却超過額	24百万円	23百万円
ゴルフ会員権評価損	20百万円	20百万円
役員退職慰労引当金	61百万円	60百万円
投資有価証券評価損	415百万円	416百万円
税務上の繰越欠損金	709百万円	2,409百万円
その他	135百万円	150百万円
繰延税金資産小計	3,837百万円	4,100百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△709百万円	△2,409百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,287百万円	△229百万円
評価性引当額小計	△1,997百万円	△2,638百万円
繰延税金資産合計	1,839百万円	1,462百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△158百万円	△137百万円
在外子会社減価償却費	△44百万円	△59百万円
繰延税金負債合計	△202百万円	△196百万円
繰延税金資産純額	1,637百万円	1,266百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	76	―	―	―	―	633	709
評価性引当額	△76	―	―	―	―	△633	△709
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	1	2,408	2,409
評価性引当額	―	―	―	―	△1	△2,408	△2,409
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
試験研究費税額控除	△5.2%		△2.5%
評価性引当額の増減	5.7%		9.9%
永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.3%
連結子会社の税率差異	△3.2%		△0.4%
その他	1.0%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5%		37.4%