有価証券報告書-第85期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税・事業所税	137百万円	93百万円
賞与引当金	101百万円	94百万円
棚卸資産評価損	18百万円	20百万円
退職給付に係る負債	402百万円	389百万円
減価償却超過額	634百万円	720百万円
少額減価償却資産償却超過額	30百万円	23百万円
ゴルフ会員権評価損	22百万円	20百万円
役員退職慰労引当金	60百万円	54百万円
投資有価証券評価損	416百万円	416百万円
税務上の繰越欠損金	3,502百万円	1,126百万円
その他	269百万円	124百万円
繰延税金資産小計	5,595百万円	3,085百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,502百万円	△1,126百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△369百万円	△192百万円
評価性引当額小計(注)1	△3,872百万円	△1,319百万円
繰延税金資産合計	1,723百万円	1,765百万円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△641百万円	△1,123百万円
その他有価証券評価差額金	△152百万円	△274百万円
在外子会社減価償却費	△50百万円	△53百万円
繰延税金負債合計	△844百万円	△1,451百万円
繰延税金資産純額	879百万円	314百万円

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当連結会計年度の変動の主な内容は、連結子会社であったスペースワン株式会社を当連結会計年度より、連結の範囲から除外していることによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	1	50	3,450	3,502
評価性引当額	―	―	―	△1	△50	△3,450	△3,502
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	1,126	1,126
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,126	△1,126
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
試験研究費税額控除	△1.1%		△3.1%
評価性引当額の増減	12.6%		28.0%
永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.2%
連結子会社の税率差異	△1.5%		△2.2%
持分法投資損益	―%		4.5%
連結除外による影響	―%		△24.4%
その他	△0.8%		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.5%		33.7%