有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払社会保険料	17百万円		18百万円
賞与引当金	114		117
製品保証引当金	48		37
未払事業税	29		24
投資有価証券評価損	168		166
資産除去債務	4		4
減損損失	18		17
減価償却限度超過額	6		6
その他	61		92
繰延税金資産小計	469		485
評価性引当額	△196		△196
繰延税金資産合計	272		288
繰延税金負債
資産除去債務	△2		△2
前払年金費用	△121		△124
その他有価証券評価差額金	△220		△470
繰延税金負債合計	△343		△597
繰延税金負債の純額	△70		△308

上記以外に土地の再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内訳は以下のとおりであります。

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	573百万円		573百万円
評価性引当額	△573		△573
再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△534		△534
再評価に係る繰延税金負債の純額	△534		△534

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9		△3.0
住民税均等割等	1.3		2.1
海外子会社受取配当等に係る外国源泉税	0.3		0.9
評価性引当額の増減	△0.1		△0.0
試験研究費等税額控除	△2.8		△5.3
その他	△0.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4		25.5