有価証券報告書-第17期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金		529百万円		318百万円
賞与引当金		25		41
製品保証引当金		41		65
退職給付引当金		23		-
退職給付に係る負債		-		27
貸倒引当金		3		2
未払事業税等		1		7
未払金等否認額		30		39
たな卸資産評価損否認額		128		237
有価証券評価損否認額		28		28
連結会社間内部利益		4		6
その他		81		28
繰延税金資産小計		899		803
評価性引当額		△205		△117
繰延税金資産合計		694		685
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益		6		-
のれん		-		11
海外子会社の留保利益		-		77
その他		20		2
繰延税金負債合計		26		91
繰延税金資産の純額		667		594

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産		313百万円		368百万円
固定資産-繰延税金資産		354		225

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0	%		38.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.8			8.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△46.1
受取配当金連結消去に伴う影響額	-			48.6
住民税等均等割	△0.4			0.9
利子割・所得税	-			8.3
子会社との税率差異	1.1			△17.7
外国企業所得税等	△0.5			-
法人税額の特別控除額	0.0			△3.0
評価性引当額の増減	△4.8			△8.7
臨時特別企業税還付金	1.8			-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.1			7.3
持分法による投資損益	△0.4			2.4
事業譲受による影響額	-			△4.6
のれん償却額	-			0.4
海外子会社の留保利益	-			16.6
その他	△1.0			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9			49.6

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は15百万円減少し、法人税等調整額が15百万円増加しております。