有価証券報告書-第196期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第195期(2019年3月31日) | 第196期(2020年3月31日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
たな卸資産評価減 | 188 | 百万円 | 184 | 百万円 |
貸倒引当金 | 147 | 百万円 | 156 | 百万円 |
減価償却超過額 | 5,305 | 百万円 | 5,111 | 百万円 |
固定資産減損額 | 3,305 | 百万円 | 3,258 | 百万円 |
投資有価証券等評価減 | 15,505 | 百万円 | 15,515 | 百万円 |
未払賞与 | 1,169 | 百万円 | 1,129 | 百万円 |
製品保証引当金 | 6 | 百万円 | 345 | 百万円 |
長期未払金 | 1,272 | 百万円 | 841 | 百万円 |
退職給付引当金 | 4,514 | 百万円 | 3,916 | 百万円 |
その他 | 4,289 | 百万円 | 4,151 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 35,704 | 百万円 | 34,611 | 百万円 |
評価性引当額 | △20,222 | 百万円 | △19,732 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 15,482 | 百万円 | 14,878 | 百万円 |
(繰延税金負債) | ||||
未収還付事業税 | △35 | 百万円 | - | 百万円 |
繰延ヘッジ利益 | △36 | 百万円 | △28 | 百万円 |
圧縮記帳積立金 | △2,857 | 百万円 | △2,758 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △22,639 | 百万円 | △12,986 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △25,569 | 百万円 | △15,773 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △10,087 | 百万円 | △894 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第195期(2019年3月31日) | 第196期(2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.0 | % | 29.9 | % |
(調整) | ||||
一時差異でない申告調整項目 | △10.9 | % | △9.3 | % |
住民税均等割等 | 0.1 | % | 0.1 | % |
外国税額 | 2.2 | % | 1.2 | % |
評価性引当額 | 0.1 | % | △1.6 | % |
試験研究費の特別控除 | △3.0 | % | △3.8 | % |
その他 | △0.5 | % | 0.9 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.0 | % | 17.4 | % |