有価証券報告書-第94期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	2,263百万円	1,730百万円
賞与引当金	698	710
投資有価証券評価損	249	257
製品品質保証引当金	62	150
調査研究費	118	92
その他	343	372
繰延税金資産小計	3,735百万円	3,314百万円
評価性引当額	△382	△393
繰延税金資産合計	3,353百万円	2,920百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,006	△1,053
土地圧縮積立金	△57	△59
償却資産圧縮積立金	△15	△17
その他	△21	△17
繰延税金負債合計	△1,101百万円	△1,147百万円
繰延税金資産純額	2,252百万円	1,772百万円
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金(損)	404	445
評価性引当額	△404	△445
土地再評価差額金(益)	△474	△488
再評価に係る繰延税金負債の純額	△474百万円	△488百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.7%
住民税均等割	0.3%		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.8%		△2.8%
賃上げ促進税制による税額控除	△3.8%		△0.7%
試験研究費税額控除	△3.7%		△3.4%
その他	0.4%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.5%		24.5%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。