有価証券報告書-第95期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,730百万円	1,186百万円
賞与引当金	710	824
投資有価証券評価損	257	131
製品品質保証引当金	150	230
未払社会保険料	88	98
株式報酬費用	41	70
ソフトウェア	35	66
調査研究費	92	64
その他	206	248
繰延税金資産小計	3,314百万円	2,921百万円
評価性引当額	△393	△306
繰延税金資産合計	2,920百万円	2,614百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,053百万円	△1,783百万円
土地圧縮積立金	△59	△59
償却資産圧縮積立金	△17	△17
その他	△17	△26
繰延税金負債合計	△1,147百万円	△1,886百万円
繰延税金資産純額	1,772百万円	727百万円
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金(損)	445百万円	445百万円
評価性引当額	△445	△445
土地再評価差額金(益)	△488	△488
再評価に係る繰延税金負債の純額	△488百万円	△488百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		0.4%
住民税均等割	0.3%		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8%		△2.9%
賃上げ促進税制による税額控除	△0.7%		△1.8%
試験研究費税額控除	△3.4%		△3.6%
その他	△0.0%		△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.5%		22.3%