訂正有価証券報告書-第67期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	234	百万円	265	百万円
棚卸資産評価損	169	百万円	229	百万円
投資有価証券評価損	294	百万円	287	百万円
退職給付に係る負債	1,721	百万円	1,664	百万円
繰越欠損金(注)2	518	百万円	351	百万円
固定資産減損損失	197	百万円	179	百万円
棚卸未実現利益の控除に伴う税効果	645	百万円	740	百万円
ポイント引当金	209	百万円	-	百万円
返品調整引当金	33	百万円	-	百万円
その他	461	百万円	789	百万円
繰延税金資産小計	4,486	百万円	4,506	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△427	百万円	△294	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△741	百万円	△661	百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,168	百万円	△956	百万円
繰延税金資産合計	3,318	百万円	3,550	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,032	百万円	△875	百万円
その他	△76	百万円	△157	百万円
繰延税金負債合計	△1,109	百万円	△1,032	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,209	百万円	2,517	百万円

(注) 1.評価性引当額が211百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引
当額が当期132百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	0	48	468	518百万円
評価性引当額	-	-	-	△0	△48	△377	△427百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	91	(b)91百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金518百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産91百万円を計上しております。当該繰延税金資産91百万円は、連結子会社ダイワ・スポーツ・リミテッド他における税務上の繰越欠損金の残高518百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、ダイワ・スポーツ・リミテッド他が過年度において税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	351	351百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△294	△294百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	56	(b)56百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金351百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産56百万円を計上しております。当該繰延税金資産56百万円は、連結子会社㈱フォーティーン他における税務上の繰越欠損金の残高351百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、㈱フォーティーン他が過年度において税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額	△3.0	%	△2.1	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	0.5	%
税額控除	△3.0	%	△1.3	%
住民税均等割等	0.3	%	0.1	%
連結子会社の税率差異	△1.1	%	△2.3	%
その他	0.7	%	0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6	%	26.3	%