訂正有価証券報告書-第66期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	211	百万円	234	百万円
たな卸資産評価損	141	百万円	169	百万円
投資有価証券評価損	292	百万円	294	百万円
退職給付に係る負債	1,754	百万円	1,721	百万円
繰越欠損金(注)2	367	百万円	518	百万円
固定資産減損損失	359	百万円	197	百万円
棚卸未実現利益の控除に伴う税効果	643	百万円	645	百万円
ポイント引当金	188	百万円	209	百万円
返品調整引当金	58	百万円	33	百万円
その他	366	百万円	461	百万円
繰延税金資産小計	4,382	百万円	4,486	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△288	百万円	△427	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,157	百万円	△741	百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,446	百万円	△1,168	百万円
繰延税金資産合計	2,935	百万円	3,318	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△711	百万円	△1,032	百万円
その他	△31	百万円	△76	百万円
繰延税金負債合計	△743	百万円	△1,109	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,192	百万円	2,209	百万円

(注) 1.評価性引当額が278百万円減少しております。この減少の主な内容は、棚卸資産未実現利益に係る評価性引
当額が当期261百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	0	-	-	62	304	367百万円
評価性引当額	-	△0	-	-	△62	△225	△288百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	78	(b)78百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金367百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産78百万円を計上しております。当該繰延税金資産78百万円は、連結子会社ダイワ・スポーツ・リミテッド他における税務上の繰越欠損金の残高367百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、ダイワ・スポーツ・リミテッド他が過年度において税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	0	48	468	518百万円
評価性引当額	-	-	-	△0	△48	△377	△427百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	91	(b)91百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金518百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産91百万円を計上しております。当該繰延税金資産91百万円は、連結子会社ダイワ・スポーツ・リミテッド他における税務上の繰越欠損金の残高518百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、ダイワ・スポーツ・リミテッド他が過年度において税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額	15.4	%	△3.0	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	%	1.1	%
税額控除	△2.2	%	△3.0	%
住民税均等割等	0.8	%	0.3	%
のれん償却額	0.7	%	-	%
のれん減損損失	3.5	%	-	%
連結子会社の税率差異	1.0	%	△1.1	%
その他	△0.1	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.5	%	25.6	%