有価証券報告書-第71期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	283	百万円	290	百万円
棚卸資産評価損	242	百万円	211	百万円
投資有価証券評価損	268	百万円	233	百万円
退職給付に係る負債	1,659	百万円	1,655	百万円
繰越欠損金(注)2	508	百万円	484	百万円
固定資産減損損失	190	百万円	366	百万円
棚卸未実現利益の控除に伴う税効果	990	百万円	940	百万円
その他	908	百万円	1,165	百万円
繰延税金資産小計	5,052	百万円	5,348	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△438	百万円	△357	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△907	百万円	△751	百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,346	百万円	△1,108	百万円
繰延税金資産合計	3,706	百万円	4,239	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,349	百万円	△2,221	百万円
その他	△142	百万円	△264	百万円
繰延税金負債合計	△1,491	百万円	△2,485	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,214	百万円	1,754	百万円

(注) 1.評価性引当額が225百万円減少しております。この減少の主な内容は、棚卸未実現利益の控除に伴う税効果に係る評価性引当額が当期315百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	508	508	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△438	△438	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	70	(b)70	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金508百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産70百万円を計上しております。当該繰延税金資産70百万円は、連結子会社ウインザー商事㈱他2社における税務上の繰越欠損金の残高184百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、ウインザー商事㈱他2社が税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	29	454	484	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△357	△357	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	29	97	(b)127	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金484百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産127百万円を計上しております。当該繰延税金資産127百万円は、連結子会社ウインザー商事㈱他1社における税務上の繰越欠損金の残高127百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、ウインザー商事㈱他1社が税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.3	%	△3.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3	%	3.4	%
税額控除	△1.7	%	△3.2	%
住民税均等割等	0.3	%	0.3	%
連結子会社の税率差異	△3.7	%	△5.8	%
その他	△0.5	%	2.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6	%	24.7	%