有価証券報告書-第69期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	279	百万円	283	百万円
棚卸資産評価損	322	百万円	367	百万円
投資有価証券評価損	287	百万円	286	百万円
退職給付に係る負債	1,671	百万円	1,689	百万円
繰越欠損金(注)2	358	百万円	503	百万円
固定資産減損損失	159	百万円	195	百万円
棚卸未実現利益の控除に伴う税効果	1,044	百万円	918	百万円
その他	837	百万円	760	百万円
繰延税金資産小計	4,962	百万円	5,005	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△358	百万円	△479	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△560	百万円	△596	百万円
評価性引当額小計(注)1	△919	百万円	△1,076	百万円
繰延税金資産合計	4,042	百万円	3,929	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△868	百万円	△1,228	百万円
その他	△233	百万円	△193	百万円
繰延税金負債合計	△1,102	百万円	△1,422	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,940	百万円	2,506	百万円

(注) 1.評価性引当額が156百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が当期120百万円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	358	358	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△358	△358	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	503	503	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△479	△479	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	24	(b)24	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金503百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24百万円を計上しております。当該繰延税金資産24百万円は、連結子会社ウインザー商事㈱における税務上の繰越欠損金の残高223百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、ウインザー商事㈱が過年度において税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.0	%	3.4	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	2.9	%
税額控除	△3.1	%	△4.0	%
住民税均等割等	0.2	%	0.2	%
連結子会社の税率差異	△2.9	%	△2.4	%
その他	1.8	%	1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2	%	31.7	%