有価証券報告書-第47期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,967	百万円	3,279	百万円
退職給付に係る負債	1,494	百万円	1,351	百万円
役員退職慰労金	106	百万円	106	百万円
棚卸資産	1,768	百万円	4,050	百万円
関係会社株式	156	百万円	12	百万円
連結子会社の繰越欠損金(注)	352	百万円	459	百万円
連結子会社の繰越税額控除	137	百万円	114	百万円
減価償却費	110	百万円	109	百万円
株式給付引当金	1,201	百万円	1,661	百万円
未払事業税	987	百万円	911	百万円
その他	1,583	百万円	1,568	百万円
繰延税金資産小計	10,864	百万円	13,625	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△350	百万円	△369	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△880	百万円	△10	百万円
評価性引当額小計	△1,230	百万円	△380	百万円
繰延税金資産合計	9,633	百万円	13,244	百万円
繰延税金負債
その他	△717	百万円	△722	百万円
繰延税金負債合計	△717	百万円	△722	百万円
繰延税金資産純額	8,915	百万円	12,522	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	352	352	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△350	△350	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	(b) 1	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金352百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1百万円を計上しております。当該繰延税金資産1百万円は、主に連結子会社であるCAPCOM ENTERTAINMENT FRANCE SAS.において生じた繰越欠損金1百万円について、将来の課税所得の見込により回収可能と判断した部分を認識したものであります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	459	459	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△369	△369	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	89	(b)89	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金459百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産89百万円を計上しております。当該繰延税金資産89百万円は、主に連結子会社である株式会社エンターライズにおいて生じた繰越欠損金89百万円について、将来の課税所得の見込により回収可能と判断した部分を認識したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
評価性引当額の増減に係る項目	0.2	%	△0.9	%
税額控除	△4.0	%	△2.9	%
連結子会社の適用税率差	△0.4	%	△0.3	%
交際費等の永久差異	△0.1	%	△0.1	%
留保利益の税効果	0.1	%	0.1	%
その他	△0.0	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2	%	26.1	%