有価証券報告書-第17期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	41,783千円		5,337千円
貸倒引当金	63,021		57,250
たな卸資産評価損	63,529		18,152
未払事業税	23,085		50,611
減価償却費	7,001		75,878
資産除去債務	12,961		21,982
繰越欠損金	512,812		153,268
その他	76,519		58,682
繰延税金資産小計	800,715		441,164
評価性引当額	△342,207		△300,608
繰延税金資産合計	458,508		140,555
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,131		2,242
その他有価証券評価差額金	6		23
繰延税金負債合計	3,138		2,266
繰延税金資産(負債)の純額	455,369		138,289

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	451,492千円		59,640千円
固定資産-投資その他の資産-その他	3,877千円		78,649千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		-
住民税均等割	0.3		-
評価性引当額	△22.8		-
その他	1.6		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.5		-

(注) 当連結会計年度は、法定実行税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実行税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実行税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は8,949千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が8,950千円、その他有価証券評価差額金が1千円それぞれ増加しております。