訂正有価証券報告書-第152期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
繰延税金資産

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
投資有価証券	2,504百万円	2,631百万円
退職給付引当金	2,092 〃	2,198 〃
関係会社株式	663 〃	751 〃
貸倒引当金	611 〃	581 〃
賞与引当金	376 〃	355 〃
厚生年金基金解散損失引当金	―	240 〃
その他	1,252 〃	811 〃
繰延税金資産小計	7,499 〃	7,568 〃
評価性引当額	△3,140 〃	△3,483 〃
繰延税金資産合計	4,359 〃	4,085 〃

繰延税金負債

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
土地	△2,873百万円	△2,873百万円
その他有価証券評価差額金	△815 〃	△1,067 〃
買換資産圧縮特別勘定積立金	△235 〃	△235 〃
買換資産圧縮積立金	△26 〃	△26 〃
その他	△94 〃	△136 〃
繰延税金負債合計	△4,043 〃	△4,336 〃
繰延税金資産(負債)の純額	315 〃	△251 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	―	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	9.0〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△14.8〃
住民税均等割額	―	0.7〃
評価性引当額	―	13.7〃
税率変更による差異	―	4.0〃
その他	―	2.8〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	53.4〃

(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、差異原因の項目別内訳を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が101百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額は101百万円、繰延ヘッジ損益は0百万円それぞれ増加しております。