三井物産（8031）の流動負債（IFRS）の推移 - 四半期

有報情報

#1 注記事項－企業結合、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社は、取得価額の取得資産及び引受負債への配分を実施しておりますが、現時点では当該配分が完了していないことから、暫定的な金額となります。

	金額
取得資産合計	106,515
流動負債	△29,003
非流動負債	△22,339
引受負債合計	△51,342

IFRSでは、支配獲得前に保有していた持分を取得日の公正価値で再測定して評価損益を認識する必要があります。本株式追加取得に伴い既存持分を公正価値で再測定した結果、既存持分の公正価値は53,656百万円となり、当社は、43,449百万円の既存持分の再評価益を当第2四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書の「有価証券損益」に計上しました。当該再評価益は生活産業セグメントの四半期利益に含まれます。
暖簾の内容は主に、超過収益力及び既存事業とのシナジー効果です。また、暖簾は、税務上損金算入不能なものです。

2023/11/09 12:47

#2 注記事項－金融商品の公正価値、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度末及び当第2四半期連結会計期間末において算定した金融商品の公正価値は以下のとおりです。なお、流動に分類される金融資産及び金融負債の公正価値は、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、開示しておりません。

	前連結会計年度末(2023年3月31日)		当第2四半期連結会計期間末(2023年9月30日)
	帳簿価額(百万円)	公正価値(百万円)	帳簿価額(百万円)	公正価値(百万円)
営業債権及びその他の債権(注1)並びにその他の金融資産(デリバティブ債権除く)(注2)	424,745	424,734	379,565	379,509
非流動負債
長期債務(1年以内返済予定分を除く)(注1)並びにその他の金融負債(デリバティブ債務除く)(注2)	3,916,737	3,962,729	4,100,169	4,160,137

(注1)営業債権及びその他の債権には貸付金等が、長期債務には借入金、社債等が含まれております。
変動金利付非流動債権(長期貸付金を含む)及び変動金利付長期債務の公正価値は、帳簿価額と近似値であるとみなしております。固定金利付非流動債権あるいは固定金利付長期債務の公正価値は、前連結会計年度末及び当第2四半期連結会計期間末時点で同一の残存期間の貸出、あるいは借入を、同様な条件をもって行う場合の推定金利を用いて将来キャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

2023/11/09 12:47

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

① 資産及び負債並びに資本

(単位:億円)		2023年9月末	2023年3月末	増減
	非流動資産	108,581	97,061	+11,520
流動負債		39,110	37,666	+1,444
非流動負債		54,522	50,491	+4,031
ネット有利子負債		33,964	32,127	+1,837

(*)当社は「ネット有利子負債」を株主資本(親会社の所有者に帰属する持分合計)で除した比率を「ネットDER」と呼んでいます。当社は「ネット有利子負債」を以下のとおり定義して算出しています
・有利子負債は長短債務からリース負債を除外して計算

2023/11/09 12:47

#4 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

		前連結会計年度末(2023年3月31日)	当第2四半期連結会計期間末(2023年9月30日)
負債及び資本の部
流動負債
短期債務		432,233	479,260
引当金		58,952	85,138
その他の流動負債		47,802	52,585
流動負債合計		3,766,637	3,911,029
非流動負債
長期債務(1年以内返済予定分を除く)	10,15	3,797,328	4,006,000
繰延税金負債		648,263	731,823
その他の非流動負債		32,648	34,268
非流動負債合計		5,049,131	5,452,209

2023/11/09 12:47