有価証券報告書-第97期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	306百万円		283百万円
貸倒引当金	59		69
未払事業税	44		38
賞与法定福利費	41		39
たな卸資産評価損	25		23
新株予約権	92		90
減損損失	70		70
減価償却費	352		378
投資有価証券評価損	218		184
会員権評価損	11		12
退職給付に係る負債	45		31
繰越欠損金(注)	61		18
その他	276		222
繰延税金資産小計	1,607		1,465
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△61		△18
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△588		△569
評価性引当額小計	△649		△588
繰延税金資産合計	957		877
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△654		△638
特別償却積立金	△1		△1
その他有価証券評価差額金	△2,605		△1,462
その他	△40		△140
繰延税金負債合計	△3,302		△2,243
繰延税金負債の純額	△2,345		△1,366

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	43	18	-	-	-	-	61
評価性引当額	△43	△18	-	-	-	-	△61
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※2)	18	-	-	-	-	-	18
評価性引当額	△18	-	-	-	-	-	△18
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△0.7
住民税均等割	0.9		1.0
評価性引当額による調整	0.2		0.2
海外連結子会社の税率差異	△1.5		△1.3
持分法投資損益	△0.2		△0.2
負ののれん発生益	-		△1.2
税額控除の調整	△1.1		-
欠損金控除の調整	△0.6		△0.1
その他	0.5		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5		30.4