有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	500百万円		443百万円
貸倒引当金	202		86
未払事業税	84		66
賞与法定福利費	55		50
棚卸資産評価損	26		25
新株予約権	112		113
減損損失	127		127
減価償却費	430		435
投資有価証券評価損	273		287
会員権評価損	11		11
退職給付に係る負債	41		45
繰越欠損金(注)	20		32
その他	286		354
繰延税金資産小計	2,172		2,082
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△20		△32
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△858		△754
評価性引当額小計	△878		△786
繰延税金資産合計	1,294		1,295
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△703		△690
その他有価証券評価差額金	△2,658		△4,237
退職給付に係る資産	△244		△330
その他	△214		△258
繰延税金負債合計	△3,821		△5,517
繰延税金負債の純額	△2,526		△4,221

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	20	20
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20	△20
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	32	32
評価性引当額	-	-	-	-	-	△32	△32
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.9
住民税均等割	0.4		0.5
評価性引当額による調整	1.6		△0.9
海外連結子会社の税率差異	△1.6		△1.7
持分法投資損益	△0.2		△0.2
税額控除	△2.5		△0.7
その他	0.9		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.5		26.8