有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13百万円		20百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額	170		182
退職給付に係る負債の損金算入限度超過額	466		418
賞与引当金損金算入限度超過額	33		44
投資有価証券評価損否認	63		63
資産除去債務否認	39		38
未払社会保険料	35		38
繰越欠損金(注2)	492		211
その他	95		107
繰延税金資産小計	1,410		1,126
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△313		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△739		△521
評価性引当額小計(注1)	△1,052		△521
繰延税金資産計	357		605
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△20		△20
退職給付信託設定益否認	△156		△156
海外子会社留保金	△102		△120
その他有価証券評価差額金	△256		△282
その他	△182		△270
繰延税金負債計	△717		△849
繰延税金負債の純額	△360		△244
再評価に係る繰延税金負債
土地	△298		△298

(注)1.評価性引当額が 531百万円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額が 313百万円及び退職給付に係る負債の損金算入限度超過額に係る評価性引当額が198百万円減少したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	214	-	-	278	492
評価性引当額	-	-	76	-	-	238	313
繰延税金資産	-	-	138	-	-	40	(※4)178

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金492百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産178百万円を計上しております。当該繰延税金資産178百万円は、当社及び連結子会社である㈱埼玉県魚市場並びに釧路東水冷凍㈱における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	202	10	212
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	202	10	(※4)212

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金212百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産212百万円を計上しております。当該繰延税金資産212百万円は、当社及び連結子会社である㈱埼玉県魚市場並びに釧路東水冷凍㈱における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.60%		30.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.87		0.44
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06		△0.55
住民税均等割	0.18		0.12
評価性引当額の増減等	△2.66		△6.88
繰越欠損金の利用	△8.91		△8.85
子会社の税率差異	△2.00		△0.98
その他	1.26		△0.38
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.28		13.52

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「未払事業税」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。また、前連結会計年度において、独立掲記していた「減損損失」及び「ゴルフ会員権評価損否認」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えをおこなっております。
この結果、前連結会計年度において、「減損損失」に表示していた2百万円及び「ゴルフ会員権評価損否認」10百万円は、「その他」95百万円として組替えております。