半期報告書-第82期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(1)経営成績等の状況の概要
当中間連結会計期間における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の概要
当中間連結会計期間における我が国経済は、昨年度に世界中に広まった新型コロナウイルス感染が終息する兆しを見せず、感染拡大防止のための渡航禁止・緊急事態宣言による外出自粛要請などが継続実施された結果、経済活動が停滞し、景気の回復は大幅に遅れました。また、当社グループを取り巻く事業環境におきましても店舗の閉鎖、海外からの商品の仕入遅延等により、厳しい状況が続きました。
このような経営環境のなか、当社グループは収益体質の改善、財務体質の強化、業務の効率化によるコスト削減に努めるとともに事業資源の効率的な運用を図ってまいりました。
これらの結果、当中間連結会計期間の経営成績は、売上高20,209百万円(前年同期比33.6%増)、経常利益は250百万円(前年同期は1,813百万円の損失)、親会社株主に帰属する中間純利益は137百万円(前年同期は1,667百万円の損失)となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は営業活動による資金の増加が334百万円、投資活動による資金の減少が198百万円、財務活動による資金の減少が133百万円、現金及び現金同等物は換算差額による資金の増加が17百万円あったことにより20百万円増加し、当中間連結会計期間末は5,966百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当中間連結会計期間において営業活動による資金の増加は334百万円(前年同期は資金の減少1,897百万円)となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益が291百万円、減価償却費が141百万円、仕入債務の増加が122百万円あったことなどによるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当中間連結会計期間において投資活動による資金の減少は198百万円(前年同期は資金の増加216百万円)となりました。これは、無形固定資産の取得による支出が329百万円あったことなどによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当中間連結会計期間において財務活動による資金の減少が133百万円(前年同期は資金の増加1,123百万円)となりました。これは、長期借入金の返済額が85百万円、親会社による配当金の支払額が27百万円あったことなどによるものです。
③生産、受注及び販売の状況
a.生産実績
該当事項はありません。
b.受注状況
該当事項はありません。
c.販売実績
当中間連結会計期間における販売実績は、次のとおりです。

セグメントの名称	金額(百万円)	前年同期比(%)
繊維製品販売関連事業	20,209	133.6
合計	20,209	133.6

(注) 上記の金額には、消費税等は含まれていません。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
①当中間連結会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.財政状態の分析
(資産の部)
当中間連結会計期間末における資産合計は25,920百万円となり、前期末比162百万円0.6%減少しました。うち、流動資産は、16,703百万円、前期末比54百万円0.3%減少しました。その変動要因は、為替予約が47百万円減少したことなどであります。また、固定資産は、9,217百万円、前期末比108百万円1.1%減少しました。その変動要因は有形固定資産が61百万円減少したことなどであります。
(負債の部)
当中間連結会計期間末における負債合計は、10,391百万円、前期末比240百万円2.2%減少しました。うち、流動負債は、5,086百万円、前期末比330百万円6.9%増加しました。その変動要因は、支払手形及び買掛金が123百万円増加したことなどであります。また、固定負債は、5,304百万円、前期末比571百万円9.7%減少いたしました。その変動要因は、長期借入金が417百万円減少したことなどであります。
(純資産の部)
当中間連結会計期間末の純資産合計は、15,529百万円、前期末比78百万円0.5%増加いたしました。その変動要因は、利益剰余金が109百万円増加したことなどであります。
b.経営成績の分析
(売上高)
当中間連結会計期間の売上高は、20,209百万円、前年同期比5,091百万円33.6%増加となりました。
その変動要因は、レナウン株式会社等からブランド事業の事業譲受を実施し、それらが売上高の増加に寄与したことなどであります。
(売上原価・売上総利益)
当中間連結会計期間の売上原価は12,109百万円、前年同期比1,877百万円18.3%増加となりました。この結果、売上総利益は8,099百万円、前年同期比3,214百万円65.7%増加となりました。その変動要因は、上記の売上高の増加と共に、在庫管理及び原価管理をより一層強化したことなどであります。
(販売費及び一般管理費・営業利益)
当中間連結会計期間の販売費及び一般管理費は8,259百万円、前年同期比1,276百万円18.2%増加となりました。この結果、営業損失は159百万円、前年同期比1,937百万円の損失の減少となりました。
その変動要因は、売上の増加に伴う物流費等の増加があるものの、売上総利益が増加したことなどであります。
(営業外損益・経常利益)
当中間連結会計期間の営業外収益は498百万円、前年同期比91百万円22.4%増加、営業外費用は89百万円、前年同期比34百万円27.9%減少となりました。
この結果、経常利益は250百万円(前年同期は1,813百万円の損失)となりました。
その変動要因は、事業譲受したブランドのブランド使用許諾収入が増加したこと及び為替損益が好転したなどであります。
(親会社株主に帰属する中間純利益)
当中間連結会計期間の親会社株主に帰属する中間純利益は137百万円(前年同期は1,667百万円の損失)となりました。


②資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入購入のほか、販売費及び一般管理費であります。投資を目的とした資金需要は、テナント出店のための設備や、既存の物流倉庫の更新費用等があります。これらは、毎期恒常的に発生するものですので、長期の設備投資計画を策定していません。
当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。 運転資金及び設備投資資金等は自己資金及び金融機関からの長期借入を基本としております。
③会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積もりに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。