有価証券報告書-第83期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年2月28日)		当連結会計年度 (令和5年2月28日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	192百万円		190百万円
役員退職慰労引当金	123		103
貸倒引当金	179		173
減損損失	381		369
有価証券評価損	58		59
資産除去債務	27		28
ゴルフ会員権評価損	0		0
賞与引当金	11		22
未払事業税等	10		8
棚卸資産	412		295
返品調整引当金	31		-
税務上の繰越欠損金(注)2	2,079		2,160
その他	28		60
繰延税金資産小計	3,531		3,467
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,054		△2,160
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△937		△867
評価性引当額小計(注)1	△2,991		△3,027
繰延税金資産合計	540		440
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△69		△68
繰延ヘッジ	△9		7
その他有価証券評価差額金	△149		△144
繰延税金負債合計	△227		△205
繰延税金資産の純額	313		235

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より36百万円増加しております。
この主な要因は、繰越欠損金の増加等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	137	172	252	190	208	1,120	2,079
評価性引当額	△137	△172	△252	△190	△208	△1,096	△2,054
繰延税金資産	-	-	-	-	-	25	25

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和5年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	54	250	190	208	200	1,258	2,160
評価性引当額	△54	△250	△190	△208	△200	△1,258	△2,160
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年2月28日)		当連結会計年度 (令和5年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3		△2.9
住民税均等割	3.0		2.4
役員賞与	1.0		0.8
評価性引当額の増減	0.8		30.0
その他	4.8		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.3		61.4