有価証券報告書-第84期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年2月28日)		当連結会計年度 (令和6年2月29日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	190百万円		190百万円
役員退職慰労引当金	103		95
貸倒引当金	173		198
減損損失	369		386
有価証券評価損	59		59
資産除去債務	28		38
ゴルフ会員権評価損	0		-
賞与引当金	22		17
未払事業税等	8		19
棚卸資産	295		309
税務上の繰越欠損金(注)2	2,160		1,660
その他	60		124
繰延税金資産小計	3,467		3,094
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,160		△1,660
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△867		△998
評価性引当額小計(注)1	△3,027		△2,658
繰延税金資産合計	440		436
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△68		△67
繰延ヘッジ	7		△1
その他有価証券評価差額金	△144		△208
繰延税金負債合計	△205		△275
繰延税金資産の純額	235		161

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より369百万円減少しております。
この主な要因は、繰越欠損金の減少等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	54	250	190	208	200	1,258	2,160
評価性引当額	△54	△250	△190	△208	△200	△1,258	△2,160
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	19	50	117	203	1,271	1,660
評価性引当額	-	△19	△50	△117	△203	△1,271	△1,660
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年2月28日)		当連結会計年度 (令和6年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9		△25.4
住民税均等割	2.4		0.6
役員賞与	0.8		0.2
評価性引当額の増減等	30.0		10.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.4		17.1