有価証券報告書-第86期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年2月28日)		当連結会計年度 (令和8年2月28日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	192百万円		212百万円
役員退職慰労引当金	108		111
貸倒引当金	197		75
減損損失	396		389
有価証券評価損	74		109
資産除去債務	41		36
棚卸資産	315		381
税務上の繰越欠損金(注)2	1,424		1,238
その他	166		100
繰延税金資産小計	2,914		2,651
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,424		△1,238
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△949		△992
評価性引当額小計(注)1	△2,373		△2,230
繰延税金資産合計	541		421
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△65		△63
繰延ヘッジ	△6		△6
その他有価証券評価差額金	△200		△181
繰延税金負債合計	△270		△250
繰延税金資産の純額	271		134

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より143百万円減少しております。
この主な要因は、繰越欠損金の減少等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和7年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	24	79	169	401	543	1,424
評価性引当額	-	△24	△79	△169	△401	△543	△1,424
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和8年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5	82	160	341	175	475	1,238
評価性引当額	△5	△82	△160	△341	△175	△475	△1,238
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年2月28日)		当連結会計年度 (令和8年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△2.4
住民税均等割	1.3		3.1
役員賞与	0.4		0.4
負ののれん益の計上	-		△22.5
評価性引当額の増減等	△12.8		△4.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.2		6.0