有価証券報告書-第85期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和6年2月29日)		当連結会計年度 (令和7年2月28日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	190百万円		192百万円
役員退職慰労引当金	95		108
貸倒引当金	198		197
減損損失	386		396
有価証券評価損	59		74
資産除去債務	38		41
棚卸資産	309		315
税務上の繰越欠損金(注)2	1,660		1,424
その他	160		166
繰延税金資産小計	3,094		2,914
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,660		△1,424
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△998		△949
評価性引当額小計(注)1	△2,658		△2,373
繰延税金資産合計	436		541
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△67		△65
繰延ヘッジ	△1		△6
その他有価証券評価差額金	△208		△200
繰延税金負債合計	△275		△270
繰延税金資産の純額	161		271

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より285百万円減少しております。
この主な要因は、繰越欠損金の減少等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和6年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	19	50	117	203	1,271	1,660
評価性引当額	-	△19	△50	△117	△203	△1,271	△1,660
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和7年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	24	79	169	401	543	1,424
評価性引当額	-	△24	△79	△169	△401	△543	△1,424
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和6年2月29日)		当連結会計年度 (令和7年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△25.4		△1.7
住民税均等割	0.6		1.3
役員賞与	0.2		0.4
評価性引当額の増減等	10.8		△12.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.1		18.2