有価証券報告書-第87期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	616	百万円	558	百万円
繰越欠損金	598	〃	674	〃
賞与引当金	587	〃	627	〃
減損損失	310	〃	270	〃
債務保証損失引当金	274	〃	364	〃
未払事業税	192	〃	141	〃
資産除去債務	187	〃	171	〃
貸倒引当金	146	〃	186	〃
減価償却超過額	111	〃	270	〃
投資有価証券評価損	98	〃	77	〃
賞与引当金に係る未払社会保険料	86	〃	92	〃
未実現棚卸資産売却益	70	〃	79	〃
未実現固定資産売却益	35	〃	34	〃
棚卸資産評価損	15	〃	9	〃
その他	467	〃	481	〃
繰延税金資産小計	3,798	百万円	4,042	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△821	〃	△932	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△558	〃	△674	〃
評価性引当額小計	△1,379	〃	△1,606	〃
繰延税金資産合計	2,419	百万円	2,435	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,374	百万円	△1,889	百万円
固定資産圧縮特別勘定積立金	△1,310	〃	△1,310	〃
関係会社の留保利益金	△1,141	〃	△1,302	〃
固定資産圧縮積立金	△477	〃	△477	〃
資産除去費用	△74	〃	△64	〃
繰延ヘッジ利益	△7	〃	△145	〃
土地評価差額	△66	〃	△966	〃
その他	△104	〃	△268	〃
繰延税金負債合計	△4,555	百万円	△6,423	百万円
繰延税金資産の純額	△2,136	百万円	△3,987	百万円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金負債の「その他」に含めていた「土地評価差額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金負債の「その他」に含めて表示しておりました△66百万円は、繰延税金負債の「土地評価差額」△66百万円として組み替えております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	13	-	24	33	526	598
評価性引当額	-	△13	-	-	△27	△516	△558
繰延税金資産	-	-	-	24	5	9	(b)40

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金598百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産40百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	25	33	-	616	674
評価性引当額	-	-	△25	△33	-	△616	△674
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-	%	30.6	%
(調整)
関係会社の留保利益に係る 繰延税金負債	-	%	1.4	%
税額控除	-	%	△2.0	%
住民税均等割	-	%	0.8	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.5	%
評価性引当額の増減	-	%	2.4	%
持分法投資利益	-	%	△5.7	%
その他	-	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	-	%	27.9	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため注記を省略しております。