有価証券報告書-第44期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
(注2)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金及び長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該買掛金及び長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
(注2)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金及び長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該買掛金及び長期借入金の時価に含めて記載しております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 買建 | 90 | - | (注1) △5 | △5 |
日本円 |
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 | 540 | 500 | (注1) △8 | △8 |
支払固定・受取変動 |
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 | 500 | - | (注1) △5 | △5 |
支払固定・受取変動 |
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 | 買掛金 (予定取引) | |||
買建 | 6,949 | - | (注1) | ||
米ドル | 88 | ||||
為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
買建 | 買掛金 | 110 | - | (注2) | |
米ドル | |||||
通貨スワップ取引 | 長期借入金 | ||||
米ドル | 36,500 | 27,500 | (注2) |
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
(注2)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金及び長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該買掛金及び長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 | 買掛金 (予定取引) | |||
買建 | 2,122 | - | (注1) | ||
米ドル | 144 | ||||
為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
買建 | 買掛金 | 47 | - | (注2) | |
米ドル | |||||
通貨スワップ取引 | 長期借入金 | ||||
米ドル | 34,117 | 34,117 | (注2) |
(注1)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された時価等に基づき算定しております。
(注2)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金及び長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該買掛金及び長期借入金の時価に含めて記載しております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成26年2月28日)
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 44,000 | 28,500 | (注) |
支払固定・受取変動 |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超(百万円) | 時価 (百万円) |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 34,500 | 27,000 | (注) |
支払固定・受取変動 |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。