有価証券報告書-第64期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	317百万円		493百万円
ソフトウェア等償却超過額	17		23
投資有価証券	49		75
ゴルフ会員権	77		72
未払事業税等	36		56
未払賞与	217		199
退職給付に係る負債	479		440
減損損失	-		157
その他	289		465
繰延税金資産小計	1,485		1,984
評価性引当額	△161		△369
繰延税金資産合計	1,323		1,614
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△448		△319
在外子会社の留保利益	△910		△967
その他	△40		△25
繰延税金負債合計	△1,399		△1,312
繰延税金資産の純額	△75		302

繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	205百万円		340百万円
固定負債-繰延税金負債	△280		△38

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.3
住民税均等割	1.2		2.0
外国源泉税	0.5		1.4
評価性引当額の増減	2.5		10.7
外国子会社との税率差異	△9.8		△13.9
在外子会社の留保利益	5.9		3.3
連結子会社のれん償却費	6.6		-
持分法損失	2.2		△1.3
関税費用	3.5		-
その他	0.0		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.2		34.3