有価証券報告書-第65期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	493	百万円		361	百万円
ソフトウェア等償却超過額	23			18
投資有価証券	75			50
ゴルフ会員権	72			72
未払事業税等	56			53
未払賞与	199			242
退職給付に係る負債	440			371
減損損失	157			-
その他	465			387
繰延税金資産小計	1,984			1,556
評価性引当額	△369			△171
繰延税金資産合計	1,614			1,385
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△319			△445
在外子会社の留保利益	△967			△1,060
その他	△25			△35
繰延税金負債合計	△1,312			△1,540
繰延税金資産の純額	302			△155

繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	340	百万円		330	百万円
固定負債-繰延税金負債	△38			△485

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3			△0.1
住民税均等割	2.0			0.4
外国源泉税	1.4			1.9
評価性引当額の増減	10.7			△1.9
外国子会社との税率差異	△13.9			△5.6
在外子会社の留保利益	3.3			1.5
持分法損失	△1.3			-
その他	△0.6			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3			26.2