有価証券報告書-第69期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	236,200	千円	152,982	千円
賞与引当金	137,790	千円	226,588	千円
研究開発費	311,709	千円	287,665	千円
商品評価損	127,689	千円	132,499	千円
未払事業税	32,630	千円	36,616	千円
長期未払金	16,479	千円	5,814	千円
退職給付に係る負債	199,321	千円	196,884	千円
減損損失	40,452	千円	37,805	千円
投資有価証券評価損	2,754	千円	2,754	千円
ソフトウエア	23,006	千円	13,164	千円
貸倒引当金	26,731	千円	25,964	千円
繰延ヘッジ損益	867	千円	―	千円
その他	197,134	千円	187,687	千円
繰延税金資産小計	1,352,767	千円	1,306,426	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△236,200	千円	△152,982	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△53,220	千円	△53,220	千円
評価性引当額小計	△289,420	千円	△206,202	千円
繰延税金資産合計	1,063,347	千円	1,100,224	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	―	千円	2,753	千円
退職給付に係る資産	181,426	千円	194,272	千円
その他有価証券評価差額金	155,736	千円	82,871	千円
繰延税金負債合計	337,163	千円	279,897	千円
繰延税金資産の純額	726,184	千円	820,327	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	30,253	8,327	3,768	23,856	55,028	114,967	236,200千円
評価性引当額	△30,253	△8,327	△3,768	△23,856	△55,028	△114,967	△236,200千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,004	4,067	17,391	―	―	122,519	152,982千円
評価性引当額	△9,004	△4,067	△17,391	―	―	△122,519	△152,982千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	1.8	%	0.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0	%	1.2	%
住民税均等割	0.5	%	0.5	%
持分法による投資損益	0.3	%	0.2	%
その他	0.0	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2	%	32.5	%