有価証券報告書-第68期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	182,880	千円	236,200	千円
賞与引当金	266,394	千円	137,790	千円
研究開発費	313,664	千円	311,709	千円
商品評価損	13,856	千円	127,689	千円
未払事業税	37,874	千円	32,630	千円
長期未払金	15,065	千円	16,479	千円
退職給付に係る負債	193,431	千円	199,321	千円
減損損失	44,546	千円	40,452	千円
投資有価証券評価損	2,754	千円	2,754	千円
ソフトウエア	33,872	千円	23,006	千円
貸倒引当金	27,734	千円	26,731	千円
繰延ヘッジ損益	―	千円	867	千円
その他	178,571	千円	197,134	千円
繰延税金資産小計	1,310,644	千円	1,352,767	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△182,880	千円	△236,200	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△66,004	千円	△53,220	千円
評価性引当額小計	△248,884	千円	△289,420	千円
繰延税金資産合計	1,061,760	千円	1,063,347	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	7,554	千円	―	千円
退職給付に係る資産	163,384	千円	181,426	千円
その他有価証券評価差額金	286,125	千円	155,736	千円
繰延税金負債合計	457,064	千円	337,163	千円
繰延税金資産の純額	604,695	千円	726,184	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,720	30,253	8,327	3,768	13,379	117,431	182,880千円
評価性引当額	△9,720	△30,253	△8,327	△3,768	△13,379	△117,431	△182,880千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	30,253	8,327	3,768	23,856	55,028	114,967	236,200千円
評価性引当額	△30,253	△8,327	△3,768	△23,856	△55,028	△114,967	△236,200千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.4	%	1.8	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	%	2.0	%
住民税均等割	0.6	%	0.5	%
持分法による投資損益	1.2	%	0.3	%
その他	4.5	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.1	%	35.2	%