有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	227百万円	293百万円
未払事業税	142	29
未払費用	37	47
退職給付引当金	678	664
会員権等	66	66
その他	204	233
繰延税金資産小計	1,357百万円	1,335百万円
評価性引当額	△203	△216
繰延税金資産合計	1,153百万円	1,119百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△903百万円	△1,623百万円
前払年金費用	△217	△246
圧縮積立金等	△432	△426
その他	△3	△11
繰延税金負債合計	△1,557百万円	△2,307百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	△403百万円	△1,188百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.52%	30.52%
(調整)
交際費等永久に損金算入 されない項目	0.60	1.13
受取配当金等永久に 益金算入されない項目	△2.15	△3.07
住民税均等割	0.31	0.54
試験研究費税額控除	△0.88	△3.29
評価性引当額の増減	0.10	0.18
その他	△0.53	△0.26
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	27.97%	25.75%