有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	567千円	423千円
賞与引当金	12,521	5,761
退職給付引当金	83,912	84,353
土地有税評価減	4,375	4,375
子会社株式評価減	88,994	88,994
投資有価証券評価減	28,893	28,893
その他	29,862	27,885
小計	249,126	240,686
評価性引当額	△144,435	△144,158
繰延税金資産合計	104,690	96,528
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,433	△818
その他有価証券評価差額金	△20,312	△65,955
合併受入資産評価差額	△58,424	△59,969
繰延税金負債合計	△80,169	△126,743
繰延税金資産(負債)の純額	24,520	△30,215

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	5.9
評価性引当額増減	△3.7	△0.3
抱合せ株式消滅差益	△20.8	-
のれん償却	3.3	14.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7	△0.9
住民税均等割等	2.6	11.4
法人税額の特別控除額	-	△5.6
前期末未払法人税等	-	△8.4
前期合併受入修正	-	1.7
その他	0.9	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.0%	53.2%