一方、2023年12月31日に終了した3カ月間において、先渡売買契約の一部について決済期日が到来し、アリババ株式により現物決済されました。その結果、当該現物決済時点において要約四半期連結財政状態計算書上で計上していた1年内決済予定の株式先渡契約金融負債180,882百万円、「デリバティブ金融資産(流動)」116,987百万円、および「投資有価証券」に含まれていたアリババ株式63,895百万円の認識を中止しました。
また、2024年1月において、先渡売買契約の一部について決済期日が到来し、アリババ株式により現物決済され、1年内決済予定の株式先渡契約金融負債12億米ドルの認識を中止しました。これに伴い、2023年12月31日現在、本現物決済に使用されるアリババ株式65,555百万円を「投資有価証券」から「その他の流動資産」へ振り替えています。
当社は、2023年12月31日現在、1年内決済予定の株式先渡契約金融負債2,207,710百万円および株式先渡契約金融負債2,325,491百万円(2023年3月31日は、それぞれ336,730百万円および3,486,934百万円)に対して、アリババ株式3,830,171百万円(2023年3月31日は、4,141,336百万円)を担保に供しています。この担保に供されているアリババ株式は、要約四半期連結財政状態計算書上「その他の流動資産」に65,555百万円、「投資有価証券」に3,764,616百万円計上されています(2023年3月31日は、「投資有価証券」に4,141,336百万円計上)。

2024/02/09 10:15

#3 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)2024年1月においてアリババ株式先渡売買契約の一部について現物決済されたことに伴い、本現物決済に使用されるアリババ株式を「投資有価証券」から「その他の流動資産」へ振り替えた金額です。
詳細は「注記7.有利子負債(2)アリババ株式先渡売買契約取引」をご参照ください。

2024/02/09 10:15

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

主な科目別の増減理由

科目	前期末からの主な増減理由
流動資産
A デリバティブ金融資産	・アリババ株式を利用した先渡売買契約について、一部を現物決済した一方で、決済日まで1年以内となったデリバティブ金融資産を非流動資産から振り替えたことに加え、同社株価の下落や円安影響により、デリバティブ金融資産が414,716百万円増加しました。・前期末にデリバティブ金融資産として計上していた、2020年6月のTモバイル株式売却取引に関連して受領した不確定価額受領権(前期末残高は67,308百万円)の権利が2023年6月1日に確定し、同社株式3.6百万株を受領したことに伴い、認識を中止しました。当該株式は従前から保有する同社株式同様に「投資有価証券」に計上されています。
B その他の金融資産	資産運用子会社からの投資が社債(主に残存年数が短い投資適格債)や国債の取得により160,114百万円増加しました。
非流動資産
C のれん	期末日の対米ドルの為替換算レートが6.2%円安となったことにより、アームののれんが196,563百万円増加しました。なお、アームの新規株式公開における10%持分を売却後も、のれんは全額ソフトバンクグループ㈱に帰属しています。

(注)米ドルに対する現地通貨高の影響を含みます。

科目	前期末からの主な増減理由
E 投資有価証券	・アリババ株式の帳簿価額が前期末比1,072,480百万円(96.8億米ドル)減少しました(当第3四半期末残高は3,769,825百万円(265.8億米ドル))。主に同社株価の下落に伴い公正価値が87.8億米ドル減少したことによるものです(参考:1ADR当たり、2023年3月末の102.18米ドルから同12月末には77.51米ドルに下落)。このほか、当第3四半期に同社株式を利用した先渡売買契約の一部について現物決済したことに伴い63,895百万円(4.4億米ドル)減少しました。また、2024年1月において同社株式を利用した先渡売買契約の一部について決済期日が到来し同社株式により現物決済したことに伴い、当該現物決済に使用された同社株式65,555百万円(4.6億米ドル)を当第3四半期末現在「投資有価証券」から「その他の流動資産」へ振り替えています。・Tモバイル株式の帳簿価額が前期末比1,324,879百万円(90.0億米ドル)増加しました(当第3四半期末残高は2,094,085百万円(147.6億米ドル))。主に条件付対価の条件充足に伴い同社株式48.8百万株(当第3四半期末残高は1,108,591百万円)を受領したことによるものです。同社株価の上昇も帳簿価額の増加に寄与しました(参考:1株当たり、2023年3月末の144.84米ドルから同12月末には160.33米ドルに上昇)。なお、アリババ株式およびTモバイル株式において、期末日の対米ドルの為替換算レートが6.2%円安となったことによる帳簿価額の増加を含みます。・PayPay銀行㈱による債券などの資産運用商品の投資の帳簿価額が197,833百万円増加(当第3四半期末残高は486,616百万円)しました。
F デリバティブ金融資産	・Tモバイル株式取得に係る条件付対価について、同社株式受領に伴い認識を中止しました(前期末残高は833,770百万円)。・アリババ株式を利用した先渡売買契約について、同社株価の下落や円安影響の一方で、決済日まで1年以内となったデリバティブ金融資産を流動資産へ振り替えたことにより、デリバティブ金融資産が合計74,225百万円減少しました。

(別掲)エンティティ別の現金及び現金同等物

2024/02/09 10:15

#5 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

		(単位:百万円)
(資産の部)
流動資産
現金及び現金同等物	6,925,153	6,163,703
棚卸資産	163,781	181,157
その他の流動資産	282,085	551,966
流動資産合計	10,586,482	10,927,099

非流動資産
有形固定資産	1,781,142	1,851,821
繰延税金資産	210,823	200,156
その他の非流動資産	156,239	168,666
非流動資産合計	33,349,886	34,056,651

2024/02/09 10:15